Оподаткування ІТ бізнесу 2023: управління податковими ризиками, міжнародне корпоративно-податкове планування, Проблеми з ПДВ (VAT), податки Дія Сіті, Роялті в ІТ-сфері, ризики КІК, ФОПи/персонал за кордоном, Операції з криптою, виклики для IT бізнесу
На семінарі ви зануритес
ь майже в усі аспекти оподаткування в ІТ-сфері та суміжних галузях, отримаєте розуміння та рішення для типових кейсів та помилок, що трапляються найчастіше, отримаєте інформацію щодо останніх змін податкового законодавства та корисні поради щодо управління податковими ризиками у вашому ІТ-бізнесу. Ви також зможете задати доповідачу питання та отримати поради щодо вашого конкретного кейсу.
🔥 Оподаткування ІТ бізнесу 2023: управління податковими ризиками, міжнародне корпоративно-податкове планування, Проблеми з ПДВ (VAT), податки Дія Сіті, Роялті в ІТ-сфері, ризики КІК, ФОПи/персонал за кордоном, Операції з криптою, виклики для IT бізнесу, практичні рекомендації.
🗓 Дата: 15 Листопада 2023, з 10:00 до 18:00
〰️ Участь Онлайн (ZOOM) з можливістю поставити запитання в чаті.
〰️ Участь в Залі для конференції: Київ, вул. Михайлівська 1/3, Готель "Козацький", 1 поверх
❗️ Реєстрація та умови участі:
〰️ Тел: +38 (098) 696-61-05
〰️ Олександр Шевченко, координатор заходу.
📢 Доповідач:
〰️ КРАСНОУХОВ Костянтин — керуючий партнер консалтингової компанії “Красноухов і партнери”, сертифікований аудитор. Має більш ніж 23 роки досвіду у галузі фінансів, аудиту, обліку, оподаткування та права, з яких більше ніж 13 років як аудитор та податковий консультант, 4 роки як менеджер та старший консультант міжнародної аудиторської компанії Deloitte, 5 років як в.о. головного бухгалтера великого платника податків в Україні, 9 років як фінансовий директор української дочірньої компанії міжнародної корпорації.
❗️ Програма семінару:
Блок 1. Бізнес за кордоном без реєстрації компанії.
1. Податкове резидентство та постійне представництво компанії
2. Кейс: Директор іноземної компанії проживає в Україні
3. Кейс: Веб-сайт чи сервер в іншій країні
4. Кейс: Робота команди в офісі клієнта або коворкінгу за кордоном
5. Кейс: Локальний «сейлза» в іншій країні, продаж через маркетплейси тощо
Блок 2. Принципи міжнародного корпоративного податкового планування.
1. Тренди в оподаткуванні трансграничних операцій (BEPS тощо)
2. Принципи безпечного податкового планування
3. Типова податкова структура міжнародної корпорації
4. Оподаткування комерційних підрозділів. Правила трансфертного ціноутворення
5. Оподаткування сервісних підрозділів. Спрощені режими оподаткування
6. Оподаткування холдингу: податки на дивіденди та приріст капіталу
7. Внутрішньогрупові позики. Центри фінансування
8. Центри управління інтелектуальною власністю (IP-box)
9. Преференційні режими оподаткування для IT (IT-box)
10. Мінімізація оподаткування доходів власника. Податки при виході з бізнесу
11. Контрольовані іноземні компанії (КІК): як уникнути податку, ризики (не-)декларування
12. Податкове резидентство власника та інвестиційні фонди як інструменти мінімізації
13. Холдинг чи фінансовий центр на Кіпрі. Оптимізація через умовний відсоток на капітал
Блок 3. Оподаткування прибутку (доходу) від бізнесу в Україні.
1. Бізнес через ФОП:
— Загальна та спрощена системи: можливості та обмеження
— Чому 3 відсотки для ІТ-компанії краще ніж 5
— Проблемні питання продажу на маркетплейсах та через посередників
— Коли можна мати виручку понад встановлений ліміт
2. Оподаткування компаній на загальній системі оподаткування:
— Вплив бухгалтерського обліку на оподаткування: ризики та типові помилки
— Операції, що призводять до надмірного оподаткування
— Облік придбання та розробки програмного забезпечення для власних потреб
— Мінімізація оподаткування при виплаті дивідендів
3. Оподаткування в режимі «Дія-Сіті»:
— Податкові пільги в режимі «Дія-Сіті»
— Дозволені види діяльності: ризики та нюанси
— Податок на виведений капітал 9%: які операції обмежено, робота з ФОПами
— Перехід на режим Дія-Сіті: аудит та інші проблемні питання
4. Оподаткування виплат на користь нерезидентів України:
— Інжиніринг, роялті, виплати фізичним особам.
— Бенефіціарний власник роялті.
5. Валютний контроль: за що можна робити платежі за кордон.
— Як платити якщо не можна (Facebook тощо).
— Рахунки в іноземних банках та МПС (Wise, Revolut, Paypal тощо): новорічне роз’яснення податкової.
Блок 4. ПДВ та податки з продаж в ІТ-сфері (Україна, ЄС, США).
1. Продажі через Інтернет («електронні послуги»): що потрібно знати
2. Інші послуг: загальні правила, проблеми визначення типу для цілей оподаткування
3. Скасування звільнення від ПДВ для «програмної продукції»: що змінилося
4. Розробка на замовлення до 31.12.2022 року: чи дійсно це було без ПДВ
5. Розробка на замовлення на користь нерезидента у 2023: нове роз’яснення податкової
6. Коли можна без ПДВ: роялті за програмне забезпечення та цифрові продукти
7. ПДВ на імпорт послуг для ІТ-бізнесу в 2023 році: що робити і чого ще очікувати
8. ПДВ для Дія-Сіті. Чи може компанія Дія Сіті бути комерційним центром
9. Продаж об’єктів інтелектуальної власності: про що це, та що буде з ПДВ
10. ПДВ при релокації бізнесу за кордон
11. Коли можна не реєструватися платником ПДВ. Інші проблеми з ПДВ в Україні
12. Відмінності систем оподаткування в різних країнах (Україна, ЄС, США)
Блок 5. Оподаткування виплат ФОП та іншим фізичним особам (Україна та світ).
1. Послуги чи зарплата: відмінності, критерії, податкові ризики, коли безпечно бути ФОПом
2. Дія-Сіті: гіг-контракти чи зарплата? Послуги надання персоналу
3. Податкове резидентство: що робити, якщо ви біженець, кочівник або плануєте переїзд
4. Кейси: — Іноземні працівники працюють на українську компанію
— Український ФОП надає послуги нерезиденту
— Біженці за кордоном працюють на українську компанію
— Біженці за кордоном влаштувалися на роботу в іноземну компанію
— Біженці-ФОП за кордоном продовжують надавати послуги
— Директор компанії-біженець за кордоном
Блок 6. Оподаткування операції з криптою
1. Чи треба платити податки від операцій з криптою (фізичним особам та компаніям)
2. Кейси:
— Фізична особа придбає та продає крипту для власних потреб
— Чи можна приймати розрахунки та розраховуватися криптою
— Чи можна ФОПу платити тільки 5% єдиного податку з прибутку від крипти
— З чого і як сплачує податки компанія, що оперує криптою
— Особливості бухгалтерського обліку крипти
❗️Реєстрація та умови участі:
〰️ Тел: +38 (098) 696-61-05
〰️ Олександр Шевченко, координатор заходу.
💲 Вартість участі:
〰️ Участь Онлайн (ZOOM) з можливістю поставити запитання в чаті: 3550 грн.
〰️ Участь в Залі для конференції: 3650 грн.
❗️ Адреса: Київ, вул. Михайлівська 1/3, Готель "Козацький", 1 поверх
〰️ У вартість включено: чат з доповідачем, відповіді на питання, матеріали та презентації, доступ до відеозапису, обіди, кава та випічка, сертифікат.
❗️Знижки:
〰️ 2 учасники - 5%, 3 і більше учасників - 10%.
ПРОГРАМА І РЕЄСТРАЦІЯ: https://marmaer.ua/k_course/opodatkuvannya-it-biznesu
